Групи гербового збору пояснили – за якою ставкою ви будете платити?

Ми отримуємо комісію за продукти, придбані за деякими посиланнями в цій статті.

Згідно з аналізом Ковентрі Building Society, минулого року HMRC зібрав рекордні 13 мільярдів фунтів стерлінгів. Ваш внесок залежить від розмірів гербового збору, які застосовуються до вас, типу вашого майна та ваших обставин.

Гербовий збір стягується, коли ви купуєте майно або землю, вартість яких перевищує мінімальний податковий поріг для вашої країни. Скористайтеся нашими калькулятор гербового збору щоб побачити, скільки гербового збору вам доведеться заплатити, якщо ви платите купівля будинку.

Деякі рахунки можуть сягати десятків тисяч фунтів, тому дуже важливо визначити, що саме ваш рахунок за гербовий збір, ймовірно, буде перед тим, як вирішити, скільки ви готові витратити на свій новий додому.

Які існують різні групи гербового збору в Англії, Уельсі, Шотландії та Північній Ірландії для основного місця проживання?

Групи гербового збору для вашого основного місця проживання, яке класифікується як будинок, у якому ви проживаєте найчастіше, працюють дещо по-різному в різних країнах, що входять до Сполученого Королівства.

Давайте спочатку подивимося на Англію та Північну Ірландію

Смуги гербового збору	Стандартна ставка гербового збору
Від 0 до 125 000 фунтів стерлінгів	0%
Від 125 000 до 250 000 фунтів стерлінгів	2%
Від 250 000 до 300 000 фунтів стерлінгів	5%
Від 300 000 до 500 000 фунтів стерлінгів	5%
Від 500 000 до 925 000 фунтів стерлінгів	5%
£925,000 до £1,500,000	10%
£1,500,000	12%

Гранична сума, при якій стягується гербовий збір, становить 125 001 £. Якщо ви купуєте нерухомість вартістю 125 000 фунтів стерлінгів, ви не сплачуєте гербового збору.

Після цього ваш рахунок розраховується шляхом застосування ставки податку до частини покупної ціни, яка входить у діапазон гербового збору.

Так, наприклад, якщо ви купили нерухомість за 200 000 фунтів стерлінгів, ви не сплачували б гербового збору з перших 125 000 фунтів стерлінгів цієї покупки, а лише з 75 000 фунтів стерлінгів, які входять до 2-відсоткового діапазону гербового збору.

Шотландська система називається податок на землю та будівлі (LBTT). Це діапазони та відповідні ставки в Шотландії.

Смуги LBTT	Стандартна ставка податку
До 145 000 фунтів стерлінгів	0%
Від 145 001 до 250 000 фунтів стерлінгів	2%
Від 250 000 до 325 000 фунтів стерлінгів	5%
£325,000 до £750,000	10%
Понад 750 000 фунтів стерлінгів	12%

В Уельсі ця система називається податок на земельні операції (LTT).

Смуги LTT	Стандартна ставка податку
До 180 000 фунтів стерлінгів	0%
Від 180 000 до 250 000 фунтів стерлінгів	3.5%
Від 250 000 до 400 000 фунтів стерлінгів	5%
£400,000 £750,000	7.5%
Від 750 000 до 1 500 000 фунтів стерлінгів	10%
Понад 1 500 000 фунтів стерлінгів	12%

Хоча для Шотландії та Уельсу діапазони гербового збору встановлені на різних рівнях, сам податок працює приблизно так само. Ви сплачуватимете податок залежно від того, яка частина ціни покупки входить у відповідний діапазон оподаткування,
Покупці вперше можуть бути звільнені від сплати гербового збору залежно від того, де вони купують будинок і скільки він коштує.

Як змінюються смуги гербового збору для другої оселі?

У квітні 2016 року уряд ввів додатковий збір, який застосовуватиметься до покупців вторинних будинків або нерухомості, що здається в оренду.

Частково причиною запровадження додаткового збору з гербового збору було придушення апетиту інвесторів, які купують до здачі в оренду, які часто конкурують із покупцями вперше за найдешевші будинки.

Метью Тодд, національний технічний податковий та консультативний менеджер RSM UK, пояснює: «Коли покупка другого житла, до вашого рахунку гербового збору додається фіксована вища ставка. У Шотландії це відомо як надбавка до додаткового житла».

«Ця надбавка становить 4% у Шотландії та Уельсі та 3% в Англії та Північній Ірландії. Ця надбавка поширюється на людей, які купують вторинні будинки або нерухомість, що здається в оренду, а також до компаній, які купують житлову нерухомість. Додатковий збір не застосовуватиметься до домогосподарств, які замінюють свої основні будинки, незалежно від будь-яких інших майнових інтересів, які можуть мати».

Як я можу відпрацювати свою чергування?

Розрахувати свій діапазон гербового збору, а отже, яким буде ваш рахунок за гербовий збір, відносно просто.

Скажімо, ви вже є власником житла, який переїжджає, а будинок, який ви купуєте, коштує 300 000 фунтів стерлінгів. Якщо розбити вашу закупівельну ціну на діапазони гербового збору, ваш рахунок буде:

0% на перші £125,000 ‒ £0

2% на частину від £125,000 до £250,000 - £2,500

5% на частину від £250,000 до £300,000 - £2,500

Це означає, що загальна сума гербового збору становить 5000 фунтів стерлінгів.

Якщо ви купуєте нерухомість в Англії як другий дім або інвестицію для здачі в оренду, вам потрібно буде додати додаткові 3% до кожної групи. Отже, це буде:

3% на перші £125,000 - £3,750

5% на частину від £125,000 до £250,000 ‒ £6,250

8% на частину від £250,000 до £300,000 - £4,000

В результаті у вас буде загальна сума гербового збору в розмірі £14 000.

Пам’ятайте, що в Шотландії та Уельсі надбавка становить 4%.

Можуть бути випадки, коли ви ненавмисно володієте двома об’єктами нерухомості одночасно, не плануючи переходу в оренду або утримання будинку для відпочинку. Чи означатиме це більший податковий рахунок?

Ендрю Монтлейк, директор іпотечного брокера Coreco, пояснює: «Деякі покупці житла можуть знайти себе ненавмисно володіють двома будинками одночасно, оскільки купівля їхнього нового житла завершилася раніше, ніж їхнє старе будинок продано. Не хвилюйтеся, якщо ви опинитеся в цій ситуації, у вас є до трьох років, щоб продати свій старий будинок і подати заявку на відшкодування державного збору».

Що таке прогресивна система ставки гербового збору?

У грудні 2014 року Великобританія перейшла на прогресивну систему гербового збору. Він дотримується тих же принципів, що й податок на прибуток.

Використовуючи приклад податку на прибуток, людина, яка заробляє 51 000 фунтів стерлінгів і тому просто дає чайові на вищу ставку Податкова група не сплачує на 40% вищу ставку податку з усієї їхньої зарплати, а лише з її частини £50,270.

Ось як працює прогресивний гербовий збір. Ви сплачуєте вищі ставки податку лише з тієї частини вашого майна, яка підпадає під відповідні діапазони гербового збору.

До реформи 2014 року рахунки за гербовий збір розроблялися за системою плит, де до всієї закупівельної ціни застосовувався один відсоток. Тож, якщо ваша покупна ціна перевищила вищий діапазон гербового збору, це означало, що вища ставка стягується з повної суми, яку ви сплачували.

Прогресивна система була введена, оскільки зазвичай вважається більш справедливою для такого податку, як гербовий збір.