Stämpelskatteband förklaras – vilken skattesats kommer du att betala?

Vi tjänar en provision för produkter som köps via några länkar i den här artikeln.

En rekordstor £13 miljarder av stämpelskatteintäkter samlades in av HMRC förra året enligt analys av Coventry Building Society. Ditt bidrag beror på vilka stämpelskatteband som gäller för dig, din fastighetstyp och dina förutsättningar.

Stämpelskatt tas ut när du köper en fastighet eller mark som är värderad till mer än minimiskattegränsen för ditt land. Använd vår kalkylator för stämpelskatt för att se hur mycket stämpelskatt du måste betala om du är köpa ett hus.

Vissa räkningar kan uppgå till tiotusentals pund, så det är verkligen viktigt att ta reda på vad din stämpelskatt kommer sannolikt att vara innan du bestämmer dig för hur mycket du är villig att spendera på din nya Hem.

Vilka är de olika stämpelskattebanden i England, Wales, Skottland och Nordirland för en huvudbostad?

Stämpelskatteband för din huvudsakliga bostad – klassade som det hem du bor mest i – fungerar lite olika i de olika länderna som utgör Storbritannien.

Låt oss först titta på England och Nordirland

Stämpelskatt band	Standardsats för stämpelskatt
£0 till £125 000	0%
£125 000 till £250 000	2%
£250 000 till £300 000	5%
£300 000 till £500 000	5%
£500 000 till £925 000	5%
£925 000 till £1 500 000	10%
£1,500,000	12%

Tröskeln vid vilken stämpelskatten börjar är £125 001. Om du köper en fastighet värd £125 000 betalar du ingen stämpelskatt.

Därefter beräknas din räkning genom att tillämpa skattesatsen på den del av köpeskillingen som faller inom stämpelskattebandet.

Så om du till exempel köpte en fastighet för 200 000 pund, skulle du inte betala stämpelskatt på de första 125 000 punden av köpet, bara på de 75 000 pund som faller inom intervallet på 2 % stämpelskatt.

Det skotska systemet kallas Land and Buildings Transaction Tax (LBTT). Dessa är banden och motsvarande priser i Skottland.

LBTT-band	Standardskattesats
Upp till £145 000	0%
£145 001 till £250 000	2%
£250 000 till £325 000	5%
£325 000 till £750 000	10%
Över £750 000	12%

I Wales kallas systemet för Land Transaction Tax (LTT).

LTT-band	Standardskattesats
Upp till £180 000	0%
£180 000 till £250 000	3.5%
£250 000 till £400 000	5%
£400,000 £750,000	7.5%
£750 000 till £1 500 000	10%
Över £1 500 000	12%

Även om stämpelskattebanden är satta på olika nivåer för Skottland och Wales, fungerar själva skatten på ungefär samma sätt. Du betalar skatt baserat på hur mycket av köpeskillingen som faller inom det aktuella skatteintervallet,
Förstagångsköpare kan vara befriade från att betala stämpelskatt beroende på var de köper bostad och hur mycket det kostar.

Hur ändras stämpelskatteband för ett andra hem?

I april 2016 införde regeringen en extra stämpelskatt som skulle gälla för köpare av fritidshus eller fastigheter som hyrs ut.

En del av anledningen till att tilläggsstämpelskatten infördes var att dämpa aptiten hos köp-för-uthyrning-investerare som ofta konkurrerar med förstagångsköpare om de billigaste bostäderna.

Matthew Todd, nationell teknisk skatte- och rådgivningschef på RSM UK, förklarar: "När köpa ett andra hem, läggs ett fast högre skattetillägg på din stämpelskatteräkning. I Skottland är detta känt som det extra bostadstillägget.'

"Denna tilläggsavgift är 4 % i Skottland och Wales och 3 % i England och Nordirland. Detta tillägg gäller för personer som köper fritidshus eller köper för att hyra fastigheter, samt företag som köper bostadsfastigheter. Tilläggsavgiften kommer inte att gälla för hushåll som byter ut sin huvudbostad, oavsett eventuella andra fastighetsintressen som kan ha.”

Hur tränar jag upp mitt vaktband?

Att räkna ut ditt stämpelskatteband, och därför vad din stämpelskatteräkning sannolikt kommer att bli, är relativt enkelt.

Låt oss säga att du är en befintlig husägare som flyttar och huset du köper kostar 300 000 £. Om du delar upp ditt inköpspris i stämpelskattebanden blir din räkning:

0 % på de första £125 000 - £0

2 % på delen mellan £125 000 och £250 000 - £2 500

5 % på delen mellan £250 000 och £300 000 - £2 500

Det betyder en total stämpelskatteräkning på £5 000.

Om du köper fastigheten, i England, som ett andra hem eller en investering att köpa för att hyra, måste du lägga till ytterligare 3 % till varje band. Detta skulle därför vara:

3 % på de första £125 000 - £3 750

5 % på delen mellan £125 000 och £250 000 - £6 250

8 % på delen mellan £250 000 och £300 000 - £4 000

Som ett resultat skulle du ha en total stämpelskatteräkning på £14 000.

Kom ihåg att i Skottland och Wales är tilläggsavgiften 4 %.

Det kan finnas tillfällen då du oavsiktligt äger två fastigheter samtidigt, utan att planera en flytt till att hyra eller inneha ett fritidshus. Kommer detta att innebära en högre skattekostnad?

Andrew Montlake, chef för bolånemäklaren Coreco, förklarar: "Vissa bostadsköpare kan hitta sig själva oavsiktligt äga två bostäder samtidigt eftersom köpet av deras nya hem har slutförts innan deras gamla bostaden har sålt. Oroa dig inte, om du hamnar i den här situationen har du upp till tre år på dig att sälja ditt gamla hem och ansöka om återbetalning av stämpelskatt.”

Vad är systemet med progressiv stämpelskatt?

Storbritannien gick över till ett progressivt stämpelskattesystem i december 2014. Den följer samma principer som inkomstskatt.

Med hjälp av exemplet med inkomstskatt, någon som tjänar £51 000 och därför bara tipsar om den högre skattesatsen skattebandet betalar inte den 40 % högre skattesatsen på hela lönen, bara den del som överstiger £50,270.

Det är så progressiv stämpelskatt fungerar. Du betalar bara högre skattesatser för den del av din fastighet som faller inom motsvarande stämpelskatteband.

Före 2014 års reformation utarbetades stämpelskatteräkningar med hjälp av ett plattsystem där en procentsats tillämpades på hela köpeskillingen. Så om ditt inköpspris hamnade i ett högre stämpelskatteband, innebar det att den högre skattesatsen debiterades på hela beloppet du betalade.

Det progressiva systemet infördes eftersom det allmänt anses vara en mer rättvis uppsättning för en skatt som stämpelskatt.