Förstagångsköpare stämpelskatt

Vi tjänar en provision för produkter som köps via några länkar i den här artikeln.

Att köpa ditt första hem är en dyr ansträngning och i de flesta fall räknas varje krona, med de som vill ta sig upp på fastighetsstegen som ofta spenderar år på att försöka spara till ett hus. Tack och lov för förstagångsköpare finns stämpelskatteregler som erbjuder exklusiva undantag för att betala skatten.

Stamp Duty Land Tax, eller förkortat stämpelskatt, är en skatt som betalas av någon som köper en fastighet eller mark i England eller Nordirland. Ett liknande fastighetsskattesystem finns i Skottland och Wales.

Under pandemin infördes en stämpelskattsemester. För denna period höjdes tröskeln, eller lägsta fastighetspris, från vilket stämpelskatten börjar £125 000 till £500 000 för alla bostadsköpare som ger dem som flyttar upp på fastighetsstegen chansen att spara upp till £15,000.

Rob Houghton, verkställande direktör för hemflyttningsfirman Reallymoving, säger: "Slutet av stämpelskattesemestern och återkomsten av den ursprungliga tröskeln är goda nyheter för de flesta först tid köpare eftersom de återigen är de enda som drar nytta av undantaget i England, Nordirland och Skottland vilket innebär mindre konkurrens om nybörjarhem från andra köpare.'

Måste förstagångsköpare betala stämpelskatt?

Inte nödvändigtvis – det beror på priset på ditt hem.

Här är en tabell som visar standardstämpelskattesatserna i England och Nordirland och de satser som endast gäller för förstagångsköpare.

Del av inköpspriset	Standardsats för stämpelskatt	Förstagångsköpares stämpelskattesats
£0 till £125 000	0%	0%
£125 000 till £250 000	2%	0%
£250 000 till £300 000	5%	0%
£300 000 till £500 000	5%	5%
£500 000 till £925 000	5%	5%
£925 000 till £1 500 000	10%	10%
£1,500,000	12%	12%

Så här räknar du ut hur mycket du kommer att betala:

Om du är en icke-förstagångsköpare som köper ett hus för £300 000:

• För de första £125 000 betalar du £0
• På delen mellan £125,00 och £250,000 betalar du 2% vilket är £2,500
• Mellan £250,00 och £300,000 betalar du 5% vilket är £2,500

Därför är din totala stämpelskatteräkning £5 000

Tack vare undantag som infördes i budgeten för augusti 2017 skulle en förstagångsköpare som gör motsvarande köp betala £0.

Enligt Halifax var det genomsnittliga priset som betalades av förstagångsköpare i Storbritannien förra året 264 140 pund. Därför kommer majoriteten av förstagångsköparna att betala £0 i stämpelskatt på grund av undantaget.

Regeringen har en händig kalkylator för stämpelskatt som kommer att räkna ut din faktura beroende på dina omständigheter. Läs vår Första gången köpare inteckning guider för ytterligare experthjälp genom processen.

Förstagångsköpare är annorlunda i Skottland.

Mr Houghton förklarar: "I Skottland är förstagångsköpare befriade från att betala mark- och byggnadstransaktionsskatt på bostäder upp till ett värde av £175 000. Om fastighetsvärdet överstiger den tröskeln kommer de bara att betala skatten på den andel av köpeskillingen som överstiger 175 000 pund, vilket innebär att de drar nytta av en besparing på 600 pund.

Motsvarande skatt i Wales kallas Land Transaction Tax. Det finns inga undantag för förstagångsköpare men ingen stämpelskatt ska betalas på bostadsfastigheter som är ditt huvudsakliga hem till ett pris av £180 000 eller mindre.

Förstagångsköpare stämpelskatt – vilka är reglerna kring befrielse?

"Lättnaden är avsedd att endast gälla förstagångsköpare av bostadsfastigheter", säger Matthew Todd, nationell teknisk skatte- och rådgivningschef på RSM.

– Huvudvillkoret är att köparen aldrig har haft ett större intresse av en bostadsfastighet någonstans i världen. Detta skulle inkludera en egendom som ärvts från en annan familjemedlem, till exempel en morförälder.'

Förstagångsköparen måste planera att bo i fastigheten som sitt hem och om det är ett gemensamt köp måste båda köpare uppfylla HMRC: s villkor.

När kan förstagångsköpare behöva betala stämpelskatt?

Att köpa en första bostad för mer än £300 000 kommer att utlösa en stämpelskatt för köparna men det blir mindre än vad som betalas av någon som flyttar upp på fastighetsstegen snarare än att kliva upp på den.

Bara tre regioner i Storbritannien har ett genomsnittligt pris för förstagångsköpare som överstiger £300 000, London, sydöstra England och östra England.

Med London som exempel, där den genomsnittliga förstagångsköparen spenderade £475 800, skulle stämpelskatten vara:

• På de första £300 000 – £0
• Mellan 300 000 £ och 475 800 £ vid 5 % – 8 790 £.

Utan förstagångsköparens stämpelskattebefrielse skulle skatteräkningen vara £13 790. Även med bästa förstagångsköparens inteckning priser på plats som är en levnadskostnad som alla nya husägare skulle kunna klara sig utan.

För förstagångsköpare som köper en fastighet som kostar mer än 500 000 £ dras eventuell förstagångsköpare tillbaka helt.