- Hausfinanzierung
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Laut einer Analyse der Coventry Building Society hat die HMRC im vergangenen Jahr eine Rekordsumme an Stempelsteuereinnahmen in Höhe von 13 Mrd. £ erhoben. Ihr Beitrag hängt von den für Sie geltenden Stempelsteuerstufen, Ihrer Immobilienart und Ihren Umständen ab.
Die Stempelsteuer wird erhoben, wenn Sie eine Immobilie oder ein Grundstück kaufen, dessen Wert höher ist als der Mindeststeuerschwellenwert für Ihr Land. Nutzen Sie unsere Stempelsteuerrechner um zu sehen, wie viel Stempelsteuer Sie zahlen müssen, wenn Sie es sind Kauf eines Hauses.
Einige Rechnungen können Zehntausende von Pfund betragen, daher ist es wirklich wichtig, herauszufinden, was Ihre Stempelsteuerrechnung wird wahrscheinlich sein, bevor Sie entscheiden, wie viel Sie bereit sind, für Ihr neues auszugeben Zuhause.
Was sind die verschiedenen Stempelsteuerstufen in England, Wales, Schottland und Nordirland für einen Hauptwohnsitz?
Stempelsteuerbänder für Ihren Hauptwohnsitz – der als das Zuhause eingestuft wird, in dem Sie am häufigsten leben – funktionieren in den verschiedenen Ländern, aus denen das Vereinigte Königreich besteht, etwas unterschiedlich.
Schauen wir uns zuerst England und Nordirland an
| Stempelsteuerbänder | Standardsatz der Stempelsteuer |
| 0 £ bis 125.000 £ | 0% |
| £125.000 bis £250.000 | 2% |
| £250.000 bis £300.000 | 5% |
| £300.000 bis £500.000 | 5% |
| £500.000 bis £925.000 | 5% |
| £925.000 bis £1.500.000 | 10% |
| £1,500,000 | 12% |
Die Schwelle, ab der die Stempelsteuer eintritt, liegt bei 125.001 £. Wenn Sie eine Immobilie im Wert von 125.000 £ kaufen, zahlen Sie keine Stempelsteuer.
Danach wird Ihre Rechnung berechnet, indem der Steuersatz auf den Teil des Kaufpreises angewendet wird, der in die Stempelsteuerspanne fällt.
Wenn Sie also beispielsweise eine Immobilie für 200.000 £ gekauft haben, zahlen Sie keine Stempelsteuer auf die ersten 125.000 £ dieses Kaufs, sondern nur auf die 75.000 £, die in die 2 % Stempelsteuerspanne fallen.
Das schottische System heißt Land and Buildings Transaction Tax (LBTT). Dies sind die Bands und die entsprechenden Raten in Schottland.
| LBTT-Bänder | Normaler Steuersatz |
| Bis zu 145.000 £ | 0% |
| £145.001 bis £250.000 | 2% |
| £250.000 bis £325.000 | 5% |
| £325.000 bis £750.000 | 10% |
| Über 750.000 £ | 12% |
In Wales heißt das System Land Transaction Tax (LTT).
| LTT-Bänder | Normaler Steuersatz |
| Bis zu 180.000 £ | 0% |
| £180.000 bis £250.000 | 3.5% |
| £250.000 bis £400.000 | 5% |
| £400,000 £750,000 | 7.5% |
| £750.000 bis £1.500.000 | 10% |
| Über 1.500.000 £ | 12% |
Während die Stempelsteuerbänder für Schottland und Wales auf unterschiedliche Niveaus festgelegt sind, funktioniert die Steuer selbst auf die gleiche Weise. Sie zahlen Steuern basierend darauf, wie viel des Kaufpreises in die relevante Steuerspanne fällt,
Erstkäufer können von der Zahlung der Stempelsteuer befreit werden je nachdem, wo sie ein Haus kaufen und wie viel es kostet.
Bildnachweis: Future PLC/Colin Poole
Wie ändern sich Stempelsteuerbänder für einen Zweitwohnsitz?
Im April 2016 führte die Regierung eine zusätzliche Stempelsteuer ein, die für Käufer von Zweitwohnungen oder Mietobjekten gelten würde.
Einer der Gründe für die Einführung der zusätzlichen Stempelsteuer bestand darin, den Appetit von Buy-to-Let-Investoren zu dämpfen, die oft mit Erstkäufern um die billigsten Eigenheime konkurrieren.
Matthew Todd, National Technical Tax and Advisory Manager bei RSM UK, erklärt: „Wann Kauf eines Zweitwohnsitzes, wird Ihrer Stempelsteuerrechnung ein pauschaler höherer Zuschlag hinzugefügt. In Schottland ist dies als zusätzliche Wohnungsergänzung bekannt.“
„Dieser Zuschlag beträgt 4 % in Schottland und Wales und 3 % in England und Nordirland. Dieser Zuschlag gilt für Personen, die Zweitwohnungen oder Mietobjekte kaufen, sowie für Unternehmen, die Wohnimmobilien kaufen. Der Zuschlag gilt nicht für Haushalte, die ihren Hauptwohnsitz ersetzen, ungeachtet etwaiger anderer Eigentumsinteressen.“
Wie ermittle ich mein Standdienstband?
Das Ermitteln Ihrer Stempelsteuerbandbreite und damit der wahrscheinlichen Höhe Ihrer Stempelsteuerrechnung ist relativ einfach.
Nehmen wir an, Sie sind ein bestehender Hausbesitzer, der umzieht, und das Haus, das Sie kaufen, kostet 300.000 £. Wenn Sie Ihren Kaufpreis in die Stempelsteuerbänder aufteilen, würde Ihre Rechnung wie folgt aussehen:
0 % auf die ersten 125.000 £ ‒ 0 £
2 % auf den Anteil zwischen 125.000 £ und 250.000 £ ‒ 2.500 £
5 % auf den Anteil zwischen 250.000 £ und 300.000 £ ‒ 2.500 £
Das bedeutet eine Gesamtstempelsteuerrechnung von 5.000 £.
Wenn Sie die Immobilie in England als Zweitwohnsitz oder als Buy-to-Let-Investition kaufen, müssen Sie jedem Band 3 % hinzufügen. Das wäre also:
3 % auf die ersten 125.000 £ ‒ 3.750 £
5 % auf den Teil zwischen 125.000 £ und 250.000 £ ‒ 6.250 £
8 % auf den Anteil zwischen 250.000 £ und 300.000 £ ‒ 4.000 £
Als Ergebnis hätten Sie eine Stempelsteuerrechnung von insgesamt 14.000 £.
Denken Sie daran, dass der Zuschlag in Schottland und Wales 4 % beträgt.
Es kann vorkommen, dass Sie versehentlich zwei Immobilien gleichzeitig besitzen, ohne einen Umzug in eine Mietwohnung oder ein Ferienhaus zu planen. Bedeutet dies eine höhere Steuerbelastung?
Andrew Montlake, Direktor des Hypothekenmaklers Coreco, erklärt: „Einige Hauskäufer könnten sich selbst finden versehentlich zwei Häuser gleichzeitig besitzen, weil der Kauf ihres neuen Hauses vor ihrem alten abgeschlossen wurde Haus ist verkauft. Keine Sorge, wenn Sie sich in dieser Situation befinden, haben Sie bis zu drei Jahre Zeit, um Ihr altes Haus zu verkaufen und eine Stempelsteuerrückerstattung zu beantragen.“
Was ist das progressive Stempelsteuersystem?
Großbritannien ist im Dezember 2014 zu einem progressiven Stempelsteuersystem übergegangen. Sie folgt den gleichen Grundsätzen wie die Einkommensteuer.
Am Beispiel der Einkommenssteuer, jemand, der 51.000 £ verdient und daher nur in den höheren Steuersatz kippt Die Steuerklasse zahlt nicht den um 40 % höheren Steuersatz auf ihr gesamtes Gehalt, sondern nur auf den darüber hinausgehenden Teil £50,270.
So funktioniert progressive Stempelsteuer. Sie zahlen nur höhere Steuersätze auf den Teil Ihres Eigentums, der in die entsprechenden Stempelsteuerbänder fällt.
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Vor der Reform 2014 wurden Stempelsteuerrechnungen nach einem Plattensystem abgerechnet, bei dem ein Prozentsatz auf den gesamten Kaufpreis angewendet wurde. Wenn Ihr Kaufpreis also in eine höhere Stempelsteuerspanne eindrang, bedeutete dies, dass der höhere Satz auf den vollen Betrag berechnet wurde, den Sie bezahlt haben.
Das progressive System wurde eingeführt, da es allgemein als gerechter für eine Steuer wie die Stempelsteuer angesehen wird.
