Stempelafgiftsbånd forklaret - hvilken sats vil du betale?

Vi tjener en kommission for produkter købt via nogle links i denne artikel.

En rekordstor £13 mia. af stempelafgiftsindtægter blev indsamlet af HMRC sidste år ifølge analyse fra Coventry Building Society. Dit bidrag afhænger af de stempelafgiftsbånd, der gælder for dig, din ejendomstype og dine forhold.

Stempelafgift opkræves, når du køber en ejendom eller jord, der er vurderet til mere end minimumsskattegrænsen for dit land. Brug vores stempelafgiftsberegner for at se, hvor meget stempelafgift du skal betale, hvis du er at købe et hus.

Nogle regninger kan løbe op i titusindvis af pund, så det er virkelig vigtigt at finde ud af, hvad din stempelafgiftsregning vil sandsynligvis være, før du beslutter dig for, hvor meget du er villig til at bruge på din nye hjem.

Hvad er de forskellige stempelafgiftsbånd i England, Wales, Skotland og Nordirland for en hovedbolig?

Stempelafgiftsbånd til din hovedbolig - klassificeret som det hjem, du bor i - fungerer lidt forskelligt på tværs af de forskellige lande, der udgør Det Forenede Kongerige.

Lad os først se på England og Nordirland

Stempelpligtbånd	Standardsats for stempelafgift
£0 til £125.000	0%
£125.000 til £250.000	2%
£250.000 til £300.000	5%
£300.000 til £500.000	5%
£500.000 til £925.000	5%
£925.000 til £1.500.000	10%
£1,500,000	12%

Tærsklen, ved hvilken stempelafgiften træder i kraft, er £125.001. Hvis du køber en ejendom til en værdi af £125.000, betaler du ingen stempelafgift.

Derefter beregnes din regning ved at anvende afgiftssatsen på den del af købesummen, der falder inden for stempelafgiftsbåndet.

Så hvis du for eksempel købte en ejendom for £200.000, ville du ikke betale stempelafgift på de første £125.000 af dette køb, kun for de £75.000, der falder inden for 2 % stempelafgiftsskattebåndet.

Det skotske system kaldes Land and Buildings Transaction Tax (LBTT). Dette er båndene og tilsvarende satser i Skotland.

LBTT bånd	Standardskattesats
Op til £145.000	0%
£145.001 til £250.000	2%
£250.000 til £325.000	5%
£325.000 til £750.000	10%
Over £750.000	12%

I Wales kaldes systemet Land Transaction Tax (LTT).

LTT-bånd	Standardskattesats
Op til £180.000	0%
£180.000 til £250.000	3.5%
£250.000 til £400.000	5%
£400,000 £750,000	7.5%
£750.000 til £1.500.000	10%
Over £1.500.000	12%

Mens stempelafgiftsbåndene er fastsat på forskellige niveauer for Skotland og Wales, fungerer selve skatten på nogenlunde samme måde. Du betaler skat baseret på, hvor meget af købesummen, der falder inden for det relevante afgiftsinterval,
Førstegangskøbere kan blive fritaget for at betale stempelafgift alt efter hvor de køber bolig og hvor meget det koster.

Hvordan ændres stempelbånd til et andet hjem?

I april 2016 indførte regeringen et ekstra stempelafgiftsgebyr, der ville gælde for købere af fritidshuse eller ejendomme til leje.

En del af begrundelsen for indførelsen af ​​den ekstra stempelafgift var at dæmpe appetitten hos buy-to-leje-investorer, der ofte konkurrerer med førstegangskøbere om de billigste boliger.

Matthew Todd, national teknisk skatte- og rådgivningschef hos RSM UK, forklarer: 'Hvornår at købe et andet hjem, tilføjes et fast højere tillæg til din stempelafgiftsregning. I Skotland er dette kendt som det ekstra boligtillæg.'

»Dette tillæg er 4 % i Skotland og Wales og 3 % i England og Nordirland. Dette tillæg gælder for personer, der køber anden bolig eller køb for at leje ejendomme, samt virksomheder, der køber boligejendomme. Tillægget gælder ikke for husstande, der udskifter deres hovedbolig, uanset eventuelle andre ejendomsinteresser, der måtte have.'

Hvordan laver jeg mit standtjenestebånd?

At beregne dit stempelafgiftsbånd, og derfor hvad din stempelafgiftsregning sandsynligvis bliver, er relativt simpelt.

Lad os sige, at du er en eksisterende boligejer, der flytter, og det hus, du køber, er prissat til £300.000. Hvis du deler din købspris op i stempelafgiftsbåndene, vil din regning være:

0 % på de første £125.000 - £0

2 % på portionen mellem £125.000 og £250.000 - £2.500

5 % på portionen mellem £250.000 og £300.000 - £2.500

Det betyder en samlet stempelafgiftsregning på £5.000.

Hvis du køber ejendommen, i England, som et andet hjem eller en køb-for-udleje-investering, skal du tilføje yderligere 3 % til hvert bånd. Dette ville derfor være:

3 % på de første £125.000 - £3.750

5 % på portionen mellem £125.000 og £250.000 - £6.250

8 % på portionen mellem £250.000 og £300.000 - £4.000

Som et resultat vil du have en samlet stempelafgiftsregning på £14.000.

Husk, i Skotland og Wales er tillægget 4 %.

Der kan være tilfælde, hvor du uforvarende ejer to ejendomme samtidigt, uden at planlægge en flytning til køb-til-leje eller besiddelse af et sommerhus. Vil det betyde en højere skatteregning?

Andrew Montlake, direktør for realkreditmægler Coreco, forklarer: 'Nogle boligkøbere kan finde sig selv utilsigtet ejer to boliger på én gang, fordi købet af deres nye hjem er gennemført før deres gamle boligen er solgt. Bare rolig, hvis du befinder dig i denne situation, har du op til tre år til at sælge dit gamle hjem og ansøge om refusion af stempelafgift.'

Hvad er systemet med progressiv stempelafgift?

Storbritannien gik over til et progressivt stempelafgiftssystem i december 2014. Det følger de samme principper som indkomstskat.

Ved at bruge eksemplet med indkomstskat, en person, der tjener 51.000 £ og derfor bare tipper til den højere sats skattebåndet betaler ikke den 40 % højere skat af hele deres løn, kun den del der overstiger £50,270.

Sådan fungerer progressiv stempelafgift. Du betaler kun højere skattesatser på den del af din ejendom, der falder inden for de tilsvarende stempelafgiftsbånd.

Før 2014-reformen blev stempelafgiftsregninger udarbejdet ved hjælp af et pladesystem, hvor en procentsats blev anvendt på hele købesummen. Så hvis din købspris faldt til et højere stempelafgiftsbånd, betød det, at den højere sats blev opkrævet på det fulde beløb, du betalte.

Det progressive system blev indført, da det generelt anses for at være et mere retfærdigt system for en skat som stempelafgift.